Hãy cùng bàn về một thứ có thể làm mất đi niềm vui của tiền điện tử nhanh hơn cả một cú sụp đổ chớp nhoáng: thuế.
Cảm giác đổ mồ hôi lạnh khi nhận ra mình đã thực hiện hàng trăm giao dịch mà không biết chúng có ý nghĩa gì đối với tháng Tư? Ai cũng từng trải qua cảm giác đó. Nhưng tin tốt là: nó không nhất thiết phải là một cơn ác mộng.
Chỉ cần một chút kiến thức và hiểu biết đúng đắn, bạn có thể dễ dàng xử lý các loại thuế tiền điện tử. Hãy cùng nhau làm sáng tỏ điều này.
Nguyên tắc vàng: Sở thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) coi tiền điện tử là tài sản
Đây là sự thật cơ bản. Theo quan điểm của IRS (Cơ quan thuế vụ Hoa Kỳ) và hầu hết các cơ quan thuế trên toàn thế giới, Bitcoin, Ethereum và NFT của bạn là tài sản, không phải tiền tệ. Điều này có nghĩa là mỗi lần bạn giao dịch, bán hoặc chi tiêu tiền điện tử, đó đều là một sự kiện chịu thuế. Bạn không chỉ đơn thuần là chuyển tiền; bạn đang tạo ra khả năng phát sinh lãi hoặc lỗ vốn.
- Mua tiền điện tử bằng tiền pháp định (USD, EUR)? Không phải là sự kiện chịu thuế. Chỉ cần ghi lại giá vốn (giá bạn đã trả + phí).
- Giao dịch một loại tiền điện tử lấy một loại tiền điện tử khác (ví dụ: ETH lấy SOL)? Sự kiện chịu thuế. Về mặt kỹ thuật, bạn đã "bán" ETH của mình với giá trị thị trường hiện tại.
- Bán tiền điện tử để lấy tiền pháp định? Sự kiện chịu thuế.
- Sử dụng tiền điện tử để mua một sản phẩm (như cà phê hoặc NFT)? Sự kiện chịu thuế. Bạn đã thanh lý một tài sản.
- Kiếm tiền điện tử (đặt cọc, khai thác, phần thưởng)? Sự kiện chịu thuế. Khoản này được coi là thu nhập thông thường theo giá trị thị trường hợp lý khi bạn nhận được.
“Một trong những quan niệm sai lầm lớn nhất của các nhà đầu tư tiền điện tử là tiền điện tử của họ không thể, hoặc sẽ không bị đánh thuế,” Shehan Chandrasekera, CPA và trưởng bộ phận chiến lược thuế tại CoinTracker, giải thích về thuế tiền điện tử với CNBC Make It.
Hướng dẫn sinh tồn từng bước
Đừng đợi đến tháng Tư. Hãy làm theo quy trình này để giữ cho mình tỉnh táo.
Bước 1: Chọn công cụ theo dõi của bạn (Bước quan trọng nhất)
Bạn không thể thực hiện việc này thủ công bằng bảng tính trừ khi bạn có dưới 20 giao dịch đơn giản. Hãy sử dụng phần mềm chuyên dụng về thuế tiền điện tử.
- Công cụ: Các nền tảng như Koinly, CoinTracker hoặc TaxBit kết nối với API của sàn giao dịch và địa chỉ ví của bạn thông qua khóa chỉ đọc.
- Chức năng: Chúng tự động nhập mọi giao dịch, tính toán giá vốn (sử dụng phương pháp FIFO hoặc HIFO), theo dõi thu nhập và tạo các biểu mẫu thuế cần thiết (như Biểu mẫu 8949 cho IRS).
- Chi phí: Đây là một khoản chi phí kinh doanh thiết yếu, thường từ 50 đến 300 đô la tùy thuộc vào khối lượng giao dịch của bạn. Nó đáng giá từng xu vì giúp bạn tiết kiệm được rất nhiều thời gian và công sức.
Bước 2: Tổ chức hệ thống tài chính của bạn
Tạo một danh sách tổng hợp tất cả các nơi bạn có hoạt động tiền điện tử:
- Sàn giao dịch tập trung (Coinbase, Binance, Kraken)
- Ví DeFi (MetaMask, Phantom)
- Nền tảng staking
- Thị trường NFT (OpenSea, Blur)
- Hồ sơ của bất kỳ giao dịch ngang hàng nào
Bước 3: Hiểu các khái niệm thuế chính
- Lãi/lỗ vốn: Chênh lệch giữa giá bán và giá vốn của bạn. Giữ tài sản hơn một năm? Mức thuế suất dài hạn thấp hơn. Giữ tài sản dưới một năm? Mức thuế suất thu nhập thông thường cao hơn.
- Tối ưu hóa khoản lỗ: Một số giao dịch không thành công? Những khoản lỗ đã thực hiện này có thể bù trừ lãi và tối đa 3.000 đô la thu nhập thông thường, giúp giảm hóa đơn thuế của bạn.
Bước 4: Ghi chép thu nhập của bạn
Đối với bất kỳ loại tiền điện tử nào bạn nhận được (không phải mua), bạn phải ghi chép lại:
1. Ngày bạn nhận được.
2. Giá trị thị trường hợp lý bằng đơn vị tiền tệ địa phương của bạn vào ngày đó.
3. Nguồn gốc (ví dụ: "Phần thưởng staking từ Coinbase," "Airdrop khi nắm giữ token XYZ").
Khi nào nên nhờ đến chuyên gia
Điều này không chỉ dành cho những nhà đầu tư lớn. Hãy thuê một kế toán viên hoặc chuyên gia thuế am hiểu về tiền điện tử nếu:
- Bạn đã tham gia vào các hoạt động DeFi phức tạp (khai thác lợi nhuận, nhóm thanh khoản, vay/cho vay).
- Bạn đã kiếm được hơn 50.000 đô la thu nhập từ tiền điện tử.
- Bạn đang giao dịch với NFT (tạo lập, giao dịch, tiền bản quyền).
- Đơn giản là bạn không có thời gian hoặc khả năng tập trung.
Mục tiêu không phải là trở thành chuyên gia thuế. Mục tiêu là đủ khả năng tổ chức để sử dụng phần mềm hiệu quả hoặc giao một hồ sơ sạch sẽ cho chuyên gia. Hãy bắt đầu ngay bây giờ. Chọn một công cụ, kết nối các tài khoản của bạn và để nó chạy ngầm. Khi mùa thuế đến, bạn sẽ không phải đối mặt với một hộp đen các giao dịch; bạn sẽ có một báo cáo rõ ràng. Đó là cách bạn giữ được lợi nhuận từ tiền điện tử và sự an tâm của mình. Giờ thì, hãy bắt tay vào việc sắp xếp danh mục đầu tư của bạn cho hợp lý.
