Nhiều công ty theo đuổi lợi nhuận cao hơn bằng cách tập trung gần như hoàn toàn vào tăng trưởng doanh số, cắt giảm chi phí hoặc chiến lược định giá. Những lĩnh vực đó rất quan trọng, nhưng chúng không phải là toàn bộ bức tranh.

Lập kế hoạch thuế thường là đòn bẩy thầm lặng nhưng có thể bảo vệ lợi nhuận đã thu được. Khi được thực hiện một cách chiến lược, nó có thể củng cố dòng tiền, giảm thiểu thất thoát không cần thiết và tạo thêm không gian phát triển cho doanh nghiệp.

Edward D. Kleinbard, một học giả về chính sách thuế, cho rằng lập kế hoạch thuế chủ động không phải là trốn thuế mà là đảm bảo rằng mọi điều khoản pháp lý hiện hành trong luật thuế được áp dụng theo trình tự hiệu quả nhất về mặt tài chính.

Tại sao điều này quan trọng

Lập kế hoạch thuế không chỉ là một bài tập tuân thủ được hoàn thành mỗi năm một lần. Ở mức tốt nhất, nó là một phần tích cực của chiến lược tài chính. Mục tiêu rất đơn giản: sắp xếp các quyết định sao cho doanh nghiệp trả đúng số tiền thuế mà họ phải trả theo luật, nhưng không nhiều hơn mức cần thiết. Sự khác biệt đó có vẻ nhỏ trên giấy tờ, nhưng theo thời gian, nó có thể cải thiện đáng kể lợi nhuận và bảo toàn vốn.

Ưu tiên các khoản khấu trừ

Một trong những cách trực tiếp nhất để cải thiện lợi nhuận là tận dụng các khoản khấu trừ và tín dụng đã tồn tại trong hệ thống thuế. Các khoản khấu trừ làm giảm thu nhập chịu thuế, trong khi các khoản tín dụng làm giảm hóa đơn thuế một cách trực tiếp hơn. Các doanh nghiệp hiểu rõ những ưu đãi nào áp dụng cho hoạt động của họ có thể biến chi tiêu, đầu tư và đổi mới hàng ngày thành những khoản tiết kiệm có thể đo lường được thay vì bỏ lỡ cơ hội.

Đổi mới mang lại lợi ích

Điều này đặc biệt quan trọng đối với các công ty đầu tư vào phát triển sản phẩm, cải tiến quy trình hoặc nâng cấp công nghệ. Nhiều công ty chỉ coi những chi phí này là chi phí hoạt động, trong khi chúng cũng có thể mang lại giá trị về thuế. Một đội ngũ tài chính thông minh hơn sẽ đánh giá xem các hoạt động đủ điều kiện có thể mở khóa các lợi ích liên quan đến nghiên cứu, ưu đãi năng lượng hoặc các khoản khấu trừ liên quan đến lực lượng lao động giúp cải thiện kết quả sau thuế hay không.

Cấu trúc rất quan trọng

Hình thức pháp lý của một công ty ảnh hưởng đến cách tính thuế thu nhập, cách phân phối lợi nhuận và các khoản khấu trừ có thể được áp dụng. Điều gì hiệu quả ở một giai đoạn tăng trưởng có thể trở nên kém hiệu quả sau này. Việc xem xét cấu trúc định kỳ có thể cho thấy liệu doanh nghiệp có còn đang sử dụng thiết lập hợp lý nhất về mặt tài chính hay không.

Thời điểm quyết định thắng thua

Lập kế hoạch thuế cũng liên quan đến thời điểm, không chỉ là các loại hình. Năm ghi nhận thu nhập hoặc phát sinh chi phí có thể làm thay đổi đáng kể tổng gánh nặng thuế. Bằng cách đẩy nhanh các chi phí được khấu trừ hoặc quản lý thời điểm ghi nhận doanh thu, doanh nghiệp có thể làm giảm sự biến động của thu nhập chịu thuế và tránh tạo áp lực không cần thiết trong những năm mà mức độ rủi ro thuế đã cao.

Hỗ trợ dòng tiền

Lợi thế về thời điểm này rất quan trọng vì thuế không chỉ là vấn đề lợi nhuận. Đó là vấn đề tiền mặt. Một doanh nghiệp có thể có lợi nhuận trên giấy tờ nhưng vẫn cảm thấy bị thắt chặt nếu quá nhiều tiền mặt biến mất vào thời điểm không thích hợp. Thời điểm chiến lược có thể bảo toàn tính thanh khoản, hỗ trợ vốn lưu động và giảm nhu cầu vay mượn chỉ vì việc thanh toán thuế không được lên kế hoạch cẩn thận.

Chiến lược tài sản

Mua sắm tài sản cố định mang lại một cơ hội lớn khác. Thiết bị, máy móc, nhà cửa và các tài sản sản xuất khác thường mang lại lợi ích về thuế thông qua khấu hao. Thay vì chỉ xem một khoản mua sắm lớn như một khoản chi phí, các doanh nghiệp nên tự hỏi chi phí đó có thể được thu hồi nhanh như thế nào cho mục đích thuế. Việc thu hồi nhanh hơn có thể cải thiện dòng tiền ngắn hạn và làm cho việc đầu tư cảm thấy ít bị hạn chế về mặt tài chính hơn.

Thu hồi nhanh hơn

Việc khấu hao nhanh hơn có thể đặc biệt hữu ích cho các công ty đang mở rộng hoạt động hoặc hiện đại hóa cơ sở hạ tầng. Khi một phần lớn chi phí của tài sản có thể được ghi nhận sớm hơn, lợi ích về thuế sẽ đến sớm hơn. Điều đó không làm thay đổi chất lượng của chính thương vụ mua bán, nhưng nó cải thiện hiệu quả kinh tế xung quanh thương vụ đó, từ đó có thể hỗ trợ việc tái đầu tư mạnh mẽ hơn và duy trì lợi nhuận ổn định hơn.

Các tài khoản hữu ích

Các tài khoản và chương trình ưu đãi thuế cũng xứng đáng được chú trọng hơn. Các khoản đóng góp hưu trí, các kế hoạch liên quan đến sức khỏe và một số chương trình đầu tư có mục tiêu cụ thể có thể giảm thu nhập chịu thuế đồng thời cải thiện khả năng phục hồi tài chính dài hạn. Loại kế hoạch này rất có giá trị vì nó giúp liên kết hiệu quả thuế tức thời với các mục tiêu kinh doanh rộng lớn hơn, thay vì coi việc tiết kiệm thuế là một hoạt động riêng lẻ.

Sự phức tạp toàn cầu

Đối với các doanh nghiệp hoạt động xuyên biên giới, việc lập kế hoạch thuế càng trở nên quan trọng hơn. Các khu vực pháp lý khác nhau áp dụng các quy tắc khác nhau, và rủi ro kém hiệu quả tăng nhanh khi hoạt động trải rộng trên nhiều hệ thống thuế. Phân bổ thu nhập xuyên biên giới, định giá chuyển nhượng và tuân thủ địa phương đều ảnh hưởng đến lợi nhuận. Các doanh nghiệp quốc tế cần một khuôn khổ có kỷ luật để sự phức tạp về thuế không âm thầm làm xói mòn giá trị mà họ tạo ra.

Giảm trừ lỗ

Một công cụ khác thường bị bỏ qua là việc sử dụng các khoản lỗ theo thời gian. Các doanh nghiệp hiếm khi hoạt động theo một đường thẳng hoàn hảo, và các quy tắc thuế thường cho phép các khoản lỗ bù trừ lợi nhuận từ các giai đoạn khác nhau. Điều đó có thể làm giảm tác động của sự biến động và giảm tổng gánh nặng trong những năm kinh doanh tốt hơn. Nếu được sử dụng đúng cách, những điều khoản này giúp ổn định hiệu quả hoạt động sau thuế và hỗ trợ lập kế hoạch dài hạn tốt hơn.

Lợi thế chuyên gia

Ngay cả các đội ngũ tài chính nội bộ mạnh mẽ cũng được hưởng lợi từ sự hỗ trợ thuế chuyên nghiệp. Các quy tắc thay đổi, các ưu đãi phát triển và các cơ hội đặc thù của ngành có thể dễ bị bỏ sót. Một cố vấn thuế am hiểu có thể xác định các khoản khấu trừ, tín dụng và các vấn đề cấu trúc mà không phải lúc nào cũng rõ ràng trong quá trình ghi sổ kế toán thông thường. Trong nhiều trường hợp, giá trị của lời khuyên tốt không nằm ở lý thuyết mà ở việc tiết kiệm được tiền mặt.

Thực hành liên tục

Sai lầm lớn nhất là coi việc lập kế hoạch thuế như một phản ứng mỗi năm một lần thay vì một kỷ luật liên tục. Tiết kiệm thực sự thường đến từ các quyết định được đưa ra nhiều tháng trước đó, khi các hợp đồng được cấu trúc, các khoản đầu tư được tính toán thời điểm và chi phí được phân loại đúng cách. Một công ty xây dựng nhận thức về thuế vào kế hoạch tài chính thông thường thường có vị thế tốt hơn so với một công ty cố gắng sửa chữa mọi thứ vào thời điểm nộp thuế.

Tư duy lợi nhuận

Ở cấp độ sâu hơn, lập kế hoạch thuế phản ánh chất lượng quản lý. Các doanh nghiệp chú trọng đến hiệu quả thuế thường là những doanh nghiệp theo dõi dòng tiền, đặt câu hỏi về các giả định và phân bổ vốn một cách kỷ luật. Điều đó không có nghĩa là thuế phải chi phối mọi quyết định. Điều đó có nghĩa là thuế nên là một phần của quyết định, đặc biệt khi biên lợi nhuận eo hẹp và vốn đầu tư phát triển là yếu tố quan trọng.

Lập kế hoạch thuế để tăng lợi nhuận không phải là việc tìm kiếm kẽ hở pháp luật hay coi việc tuân thủ luật thuế là điều thứ yếu. Đó là việc đưa ra những quyết định tài chính thông minh hơn để mỗi đồng tiền khó nhọc kiếm được đều được giữ lại trong doanh nghiệp. Các khoản khấu trừ, thời điểm, cấu trúc, khấu hao, kế hoạch toàn cầu và sự hỗ trợ của chuyên gia đều có thể củng cố lợi nhuận ròng khi được sử dụng một cách cẩn trọng. Nếu lợi nhuận được tạo ra không chỉ bởi những gì công ty kiếm được mà còn bởi những gì công ty giữ lại, thì bao nhiêu giá trị đang bị bỏ phí do kế hoạch thuế yếu kém?