Với nhiều quy định thuế quan trọng dự kiến sẽ hết hiệu lực sau năm 2025 nếu Quốc hội không ban hành hành động mới, năm 2026 được xem là thời điểm mang tính bước ngoặt đối với việc lập kế hoạch tài chính của các hộ gia đình.

Do các đề xuất chính sách có thể thay đổi trước khi chính thức được thông qua, cách tiếp cận an toàn nhất là chuẩn bị cho nhiều kịch bản khác nhau.

Việc chủ động ngay từ bây giờ như rà soát mức khấu trừ thuế, tối ưu hóa các khoản khấu trừ và sắp xếp thời điểm cho các quyết định tài chính quan trọng — sẽ giúp giảm thiểu những bất ngờ không mong muốn.

Những Đề Xuất Đang Được Thảo Luận

Các cuộc thảo luận chính sách hiện nay bao gồm nhiều ý tưởng đáng chú ý: giảm thuế đối với tiền thưởng dịch vụ hợp lệ, ưu đãi thuế cho thu nhập làm thêm giờ đủ điều kiện, thay đổi cách đánh thuế đối với thu nhập liên quan đến an sinh xã hội, khả năng gia hạn cấu trúc thuế suất cá nhân hiện hành, điều chỉnh giới hạn khấu trừ thuế địa phương và tiểu bang, cũng như sửa đổi có mục tiêu đối với một số ưu đãi dành riêng cho từng ngành. Điều quan trọng cần lưu ý là nội dung luật cuối cùng có thể khác đáng kể so với các đề xuất ban đầu.

Tiền Thưởng Dịch Vụ Và Làm Thêm Giờ

Việc giảm thuế đối với tiền thưởng dịch vụ và thu nhập làm thêm giờ có thể giúp người lao động đủ điều kiện tăng thu nhập thực nhận trong ngắn hạn, đồng thời làm thay đổi cách tính khấu trừ thuế trên bảng lương. Tuy nhiên, tác động thực tế sẽ phụ thuộc vào chi tiết triển khai, tiêu chí đủ điều kiện và các ngưỡng giảm dần ưu đãi. Hành động nên thực hiện: xây dựng dự báo thu nhập ròng theo hai kịch bản — luật hiện hành và phương án đề xuất — để hiểu rõ sự khác biệt.

An Sinh Xã Hội Và Lập Kế Hoạch Nghỉ Hưu

Những thay đổi trong cách đánh thuế đối với quyền lợi an sinh xã hội có thể giúp một số người nghỉ hưu tăng thu nhập ròng. Điều này cũng có thể ảnh hưởng đến bậc thuế cận biên và chiến lược phân bổ dòng tiền trong dài hạn. Cơ quan thuế liên bang lưu ý rằng người nộp thuế “có thể phải trả thuế thu nhập liên bang đối với một phần quyền lợi này”. Vì vậy, việc mô phỏng kế hoạch tài chính trong nhiều năm là bước cần thiết trước khi thay đổi chiến lược rút tiền hưu trí.

Gia Hạn Cấu Trúc Thuế Suất Hiện Hành

Khi cấu trúc thuế suất thấp hiện nay đã được gia hạn vĩnh viễn, các hộ gia đình có thêm sự rõ ràng trong việc lập kế hoạch thời điểm ghi nhận thu nhập, gom các khoản đóng góp từ thiện và quản lý lợi nhuận đầu tư. Mặc dù sự bất định lớn đã được giải quyết, việc cập nhật dự báo tài chính hằng năm vẫn rất cần thiết để theo kịp các điều chỉnh theo lạm phát và những yếu tố phức tạp mới phát sinh theo luật thuế năm 2025.

Giới Hạn Khấu Trừ Thuế Địa Phương Và Tiểu Bang

Nếu mức trần khấu trừ thuế địa phương và tiểu bang được nâng lên, tác động lớn nhất sẽ rơi vào những người khai khấu trừ chi tiết tại các khu vực có mức thuế cao. Điều này có thể khiến nhiều hộ gia đình phải cân nhắc lại giữa việc áp dụng khấu trừ tiêu chuẩn hay khấu trừ chi tiết. Bước hành động hợp lý là mô phỏng cả hai phương án trước khi trả trước thuế bất động sản hoặc gom các khoản quyên góp từ thiện.

Thay Đổi Các Ưu Đãi Có Mục Tiêu

Những đề xuất điều chỉnh các quy định ưu đãi mang tính chuyên biệt — chẳng hạn cách xử lý thu nhập thù lao trong một số lĩnh vực — thường có tác động lớn đối với nhóm bị ảnh hưởng nhưng ít ảnh hưởng đến đa số hộ gia đình. Do đó, người nộp thuế nên tập trung vào các yếu tố chính của hồ sơ thuế cá nhân như tiền lương, thu nhập kinh doanh, phân phối từ quỹ hưu trí, các khoản khấu trừ và tín dụng thuế.

Ưu Đãi Thuế Cho Chủ Sở Hữu Đội Thể Thao

Việc loại bỏ các ưu đãi thuế đặc biệt dành cho chủ sở hữu các đội thể thao lớn chủ yếu mang tính biểu tượng, bởi những khoản khấu trừ này hiếm khi ảnh hưởng đến người nộp thuế thông thường. Tuy vậy, việc cắt giảm các ưu đãi hẹp có thể góp phần cân đối ngân sách khi triển khai các chính sách giảm thuế khác.

Những Ai Có Thể Hưởng Lợi

Những nhóm hộ gia đình có khả năng hưởng lợi nhiều nhất gồm: lao động dịch vụ phụ thuộc vào tiền thưởng; người làm công theo giờ có nhiều thời gian làm thêm; người nghỉ hưu đang phải nộp thuế đối với quyền lợi an sinh xã hội; chủ nhà tại khu vực thuế cao áp dụng khấu trừ chi tiết; và chủ doanh nghiệp nhỏ hoạt động theo mô hình chuyển lợi nhuận sang thu nhập cá nhân nếu các chính sách gia hạn được áp dụng. Ngược lại, những người chủ yếu có thu nhập tiền lương tại các bang có mức thuế thấp có thể chỉ nhận được lợi ích khiêm tốn nếu không có nguồn thu từ làm thêm giờ hoặc tiền thưởng dịch vụ.

Lập Kế Hoạch Ngay Từ Bây Giờ

Hãy bắt đầu bằng việc xây dựng bản khai thuế giả định cho năm 2026. Mô phỏng thu nhập, khoản khấu trừ và tín dụng thuế theo cấu trúc thuế suất mới đã được ban hành. Sau đó:

• Cập nhật thông tin khấu trừ thuế trên bảng lương để phản ánh khả năng miễn thuế đối với tiền thưởng dịch vụ hoặc thu nhập làm thêm giờ.

• Xem xét lại chiến lược chuyển đổi tài khoản hưu trí sang hình thức miễn thuế trong tương lai, bởi việc giảm đánh thuế an sinh xã hội có thể thay đổi thời điểm tối ưu.

• Đánh giá lại lựa chọn giữa khấu trừ chi tiết và khấu trừ tiêu chuẩn nếu mức trần khấu trừ thuế địa phương và tiểu bang tăng.

• Sắp xếp thời điểm ghi nhận lợi nhuận đầu tư và đóng góp từ thiện phù hợp với các chính sách thuế suất được gia hạn.

• Đối với chủ doanh nghiệp, chuẩn bị phân tích cấu trúc pháp nhân và chính sách thù lao trong trường hợp các ưu đãi cho doanh nghiệp chuyển lợi nhuận sang thu nhập cá nhân tiếp tục được kéo dài.

• Duy trì buổi rà soát định kỳ giữa năm với chuyên gia thuế để điều chỉnh kế hoạch khi các quy định chính thức được làm rõ.

Lợi Ích Và Rủi Ro

Những thay đổi tiềm năng có thể mang lại thu nhập khả dụng cao hơn cho một số người lao động và người nghỉ hưu, đồng thời tạo sự rõ ràng hơn trong lập kế hoạch nếu thuế suất được duy trì ổn định. Tuy nhiên, rủi ro vẫn tồn tại, bao gồm sự phân bổ lợi ích không đồng đều, các đánh đổi về ngân sách và những khó khăn hành chính trong giai đoạn triển khai. Kết quả thực tế của mỗi hộ gia đình sẽ phụ thuộc vào chi tiết thực thi chứ không phải các tiêu đề chính sách.

Thời Điểm Và Khả Năng Thông Qua

Những thay đổi lớn về thuế thường trải qua quá trình đàm phán, áp dụng theo từng giai đoạn và có thể đi kèm thời hạn hiệu lực khác nhau. Một số phần của gói chính sách có thể được thông qua trong khi các nội dung khác bị điều chỉnh hoặc trì hoãn. Vì vậy, kế hoạch tài chính nên được xây dựng với tính linh hoạt cao: rà soát mức khấu trừ thuế theo quý, tránh đưa ra quyết định không thể đảo ngược và theo dõi hướng dẫn cập nhật từ cơ quan thuế khi các quy định mới chính thức có hiệu lực. Triết gia Hy Lạp cổ đại Heraclitus từng nói: “Điều duy nhất không thay đổi chính là sự thay đổi.”

Kết Luận

Nếu được ban hành, các đề xuất này có thể làm thay đổi thu nhập thực nhận, chiến lược thuế trong giai đoạn nghỉ hưu và cách lựa chọn khoản khấu trừ của nhiều hộ gia đình. Thực hành tốt nhất là lập kế hoạch dựa trên nhiều kịch bản thay vì giả định một kết quả duy nhất. Hãy tính toán cẩn thận, điều chỉnh mức khấu trừ thuế một cách chủ động và chỉ đưa ra các quyết định tài chính lớn khi luật chính thức được xác nhận.