Thu nhập cao dễ làm trầm trọng thêm những sai sót nhỏ. Một khoản khấu trừ bị bỏ sót, thời điểm không phù hợp, hoặc thiết lập tài khoản không đúng cách có thể gây thiệt hại lên đến hàng chục nghìn đô la theo thời gian.

Giải pháp không phải là một cuộc chạy đua gấp rút mỗi năm một lần; mà là một chu trình đều đặn gồm lập kế hoạch, ghi chép và thực hiện xuyên suốt cả năm để giảm thiểu thất thoát thuế.

Hành động quanh năm

Hầu hết các cơ hội về thuế hết hạn vào ngày 31 tháng 12, chứ không phải vào ngày nộp hồ sơ. “Không phải những gì chúng ta làm thỉnh thoảng định hình cuộc sống của chúng ta. Mà là những gì chúng ta làm một cách nhất quán.” – Tony Robbins. Hãy xây dựng một nhịp điệu: kiểm tra định kỳ hàng quý về sự thay đổi thu nhập, quyền sở hữu cổ phiếu hạn chế (RSU), lợi nhuận kinh doanh và các khoản lỗ có thể thu hồi. Điều chỉnh mức khấu trừ thuế, các khoản thanh toán ước tính và mức đóng góp khi thời hạn vẫn còn.

Lạm dụng SALT

Việc khấu trừ thuế tiểu bang và địa phương (SALT) bị giới hạn và khá phức tạp. Những người có thu nhập cao thường tính toán sai thời điểm nộp thuế bất động sản hoặc thuế tiểu bang ước tính, dẫn đến mất quyền được khấu trừ. Hãy phối hợp việc thanh toán với năm bạn kê khai chi tiết so với năm khấu trừ tiêu chuẩn, và chú ý đến các mức giảm dần liên quan đến tổng thu nhập điều chỉnh (AGI). Chỉ riêng việc tính toán đúng thời điểm cũng có thể giúp bạn tiết kiệm hàng nghìn đô la.

Bỏ qua PTET

Bạn sở hữu một công ty S-corp, công ty hợp danh hoặc LLC nhiều thành viên? Nhiều tiểu bang cung cấp lựa chọn Thuế Doanh nghiệp Chuyển tiếp (PTET) cho phép chuyển đổi thuế tiểu bang và địa phương (SALT) cá nhân không được khấu trừ thành chi phí kinh doanh được khấu trừ ở cấp độ doanh nghiệp, thường đi kèm với khoản tín dụng của tiểu bang. Nếu bỏ lỡ thời hạn lựa chọn, lợi ích sẽ mất đi trong năm đó.

Loại hình doanh nghiệp không phù hợp

Hình thức doanh nghiệp cá thể “mặc định” có thể tốn kém. Hãy đánh giá xem việc lựa chọn hình thức công ty S có cải thiện kết quả sau thuế hay không khi lợi nhuận đủ để trang trải mức lương hợp lý cộng với các khoản phân phối lợi nhuận. Xác nhận điều kiện về Thu nhập Kinh doanh Đủ điều kiện (QBI), ngưỡng lương/vốn và các lựa chọn kế hoạch hưu trí trước cuối năm — chứ không phải sau đó.

Những sai lầm khi chuyển đổi Roth

Các giao dịch Roth "cửa sau" và "cửa sau quy mô lớn" rất hiệu quả, nhưng sai sót về giấy tờ là điều thường gặp. Những cạm bẫy bao gồm quy tắc tỷ lệ (số tiền IRA trước thuế hiện có sẽ làm giảm giá trị chuyển đổi), nộp mẫu đơn 8606 muộn hoặc chuyển tiền vào tài khoản sai trước. Việc chuyển đổi sang Roth cũng đòi hỏi phải quản lý bậc thuế để tránh bị đánh thuế phụ hoặc mất tín dụng.

Thời điểm quyên góp từ thiện

“Gộp” khoản quyên góp của hai năm trở lên vào một năm tính thuế có thể giúp bạn vượt qua mức khấu trừ tiêu chuẩn và mở khóa các khoản giảm trừ lớn hơn. Quỹ từ thiện do người quyên góp quản lý (Donor-Advised Funds) giúp chuẩn bị trước cho việc quyên góp trong nhiều năm, đặc biệt là với cổ phiếu có giá trị tăng. Bạn quyên góp cho các tổ chức từ thiện sau này trong khi vẫn được hưởng khoản khấu trừ lớn hơn ngay bây giờ.

Thu hoạch lỗ

Việc thu hoạch lỗ để giảm thuế không chỉ dành cho tháng 12. Trong suốt cả năm, hãy chuyển sang các khoản đầu tư tương tự (không phải "giống hệt nhau về cơ bản") để hiện thực hóa các khoản lỗ bù trừ cho các khoản lãi và thu nhập thông thường lên đến 3.000 đô la. Theo dõi các cửa sổ giao dịch bán khống trên tất cả các tài khoản—của bạn và của vợ/chồng—để tránh bị từ chối.

Lựa chọn sai

Những sai lầm trong việc lựa chọn tài sản âm thầm làm giảm lợi nhuận. Hãy đặt các tài sản kém hiệu quả về thuế (REITs, trái phiếu lợi suất cao, quỹ giao dịch tích cực) vào các tài khoản hoãn thuế hoặc miễn thuế khi có thể. Giữ các quỹ chỉ số chứng khoán tổng hợp và các cổ phiếu tăng trưởng dài hạn trong các tài khoản chịu thuế để được hưởng ưu đãi tốt hơn về cổ tức và lãi vốn.

Sức khỏe bị bỏ qua

Gói bảo hiểm sức khỏe có mức khấu trừ cao? Tối đa hóa khoản đóng góp vào HSA — được hưởng ba ưu đãi về thuế và là một tài khoản hưu trí bí mật. Tự kinh doanh? Các khoản khấu trừ bảo hiểm sức khỏe thường bị bỏ sót, bao gồm cả phí bảo hiểm Medicare trong một số trường hợp nhất định. Xác nhận các quy tắc đủ điều kiện và giữ gìn hồ sơ cẩn thận để sẵn sàng cho bất kỳ yêu cầu nào từ IRS.

Giá gốc

Việc trả lương bằng cổ phần có thể gây ra nhiều rắc rối. Giá gốc được báo cáo sai trong chương trình ESPP, các bài tập ISO/NSO hoặc bán RSU thường tạo ra các khoản lãi ảo. Hãy giữ lại các tài liệu cấp phát, Mẫu 3922/3921 và xác nhận của nhà môi giới. Đối với các giao dịch riêng tư và K-1, hãy theo dõi các tài khoản vốn và các khoản lỗ bị tạm hoãn để các khoản lỗ được chuyển tiếp không biến mất khi người lập báo cáo thay đổi.

Những điểm mù về thừa kế

Các ngưỡng thừa kế và quy định của tiểu bang có thể thay đổi. Hãy xem xét lại việc chỉ định người thụ hưởng, quyền sở hữu và giấy ủy quyền. Cân nhắc việc tặng quà trong suốt cuộc đời, đóng góp trước vào quỹ 529 hoặc lập quỹ tín thác khi thích hợp. Nếu sắp đến thời điểm áp dụng mức miễn trừ liên bang thấp hơn trong tương lai, việc lập kế hoạch trước (ví dụ: SLATs, GRATs) có thể giảm thiểu rủi ro mà không làm mất quyền kiểm soát.

Chiến lược CPA

Tuân thủ không phải là chiến lược. Sai lầm phổ biến nhất của những người có thu nhập cao là tư vấn rời rạc: đầu tư ở một văn phòng, thuế ở một văn phòng khác, không có cẩm nang chung. Phối hợp với cố vấn và chuyên gia thuế của bạn để điều chỉnh dòng tiền, thời điểm nhận cổ phiếu thưởng, kế hoạch từ thiện và đóng góp hưu trí trước cuối năm.

Xây dựng sổ tay hướng dẫn

Tạo một lịch trình một trang, có thể lặp lại:

• Quý 1: Điều chỉnh ước tính/khấu trừ thuế, lập kế hoạch bán cổ phần, thiết lập tỷ lệ HSA/401(k).

• Quý 2: Kiểm tra khung thuế giữa năm, mô hình chuyển đổi Roth, quyết định PTET.

• Quý 3: Gom góp từ thiện/tài trợ DAF, tài trợ giáo dục, xem xét TLH.

• Quý 4: Hoàn tất tiền thưởng, lãi vốn, RMDs/QCDs và bổ sung vào kế hoạch hưu trí.

Những sai sót thường gặp

Những sai sót thường gặp của người có thu nhập cao bao gồm: quên khoản lỗ vốn được chuyển tiếp; bỏ qua các khoản tín dụng thuế nước ngoài; bỏ sót các khoản khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà hoặc bảo hiểm y tế cho doanh nghiệp; lập kế hoạch thuế ước tính kém sau sự kiện thanh khoản; và để cổ phiếu hạn chế (RSU) được chuyển nhượng vào năm có thuế suất cao mà không có các biện pháp bù trừ.

Kết luận

Những chiến thắng lớn về danh mục đầu tư thu hút sự chú ý của dư luận, nhưng việc thực hiện các chiến lược thuế hiệu quả cũng mang lại lợi ích tương đương. Hãy lập kế hoạch sớm và ghi chép mọi thứ. Hai hành động nào bạn sẽ lên kế hoạch thực hiện trong quý này—xác định thời điểm kê khai SALT/PTET, gom góp các khoản quyên góp, hoặc cố định vị trí tài sản—để giữ lại nhiều hơn số tiền bạn kiếm được?