Hãy tưởng tượng cuộc sống của bạn như một tấm bản đồ, với sự nghiệp ở một quốc gia, ước mơ nghỉ hưu ở một quốc gia khác, và nguồn gốc gia đình ở một nơi nữa. Ngày càng nhiều người trong chúng ta đang sinh sống và tích lũy tài sản xuyên biên giới, tạo nên một cuộc sống toàn cầu thú vị. Tuy nhiên, việc quản lý tài chính có thể giống như một mê cung với những quy tắc luôn thay đổi. Như John L. Beckley đã nói một cách khôn ngoan, "Hầu hết mọi người không lên kế hoạch thất bại, họ thất bại vì không lên kế hoạch." Đó là lý do tại sao chúng ta sẽ cùng tìm hiểu thế giới phức tạp của tài chính gia đình xuyên biên giới.

Cho dù bạn là một cặp vợ chồng có cả hai nghề nghiệp và có nhà ở các quốc gia khác nhau, đang hỗ trợ gia đình ở nước ngoài, hay đang lên kế hoạch nghỉ hưu quốc tế, việc quản lý tài sản, thuế và thừa kế là một bài toán chiến lược, chứ không chỉ là thêm thủ tục giấy tờ. Hãy cùng nhau vạch ra một hướng đi thông minh hơn.

Sự cân bằng thuế: Hai quốc gia, một nguồn thu nhập

Điều gây sốc nhất đối với nhiều người là thực tế về việc đánh thuế hai lần. Bạn có thể phải đóng thuế cho cùng một khoản thu nhập cho hai chính phủ khác nhau. Nghe có vẻ không công bằng, phải không? Đó là lý do các hiệp định thuế ra đời. Đây là những thỏa thuận giữa các quốc gia nhằm xác định quốc gia nào có quyền chính thức đánh thuế thu nhập của bạn.

Khái niệm quan trọng nhất mà bất kỳ người nước ngoài nào cần nắm vững là nơi cư trú thuế. Nơi cư trú thuế thường không liên quan đến quốc tịch, mà liên quan đến "quy tắc 183 ngày" hoặc nơi "trung tâm lợi ích thiết yếu" của bạn đặt. Việc không lên kế hoạch cho sự thay đổi nơi cư trú này thường là sai lầm tốn kém nhất mà một công dân toàn cầu có thể mắc phải. Chìa khóa là lập kế hoạch chủ động, chứ không phải hoảng loạn trong mùa thuế.

Bài toán về tài sản: Nên giữ loại tài sản nào ở đâu?

Không phải tất cả các loại tài sản đều được đối xử bình đẳng xuyên biên giới. Một tài khoản tiết kiệm đơn giản, quỹ đầu tư hoặc tài khoản hưu trí có thể có những tác động về thuế rất khác nhau tùy thuộc vào nơi nó được giữ và nơi bạn bị đánh thuế.

Tài khoản hưu trí (401(k), RRSP, Super): Đây có thể là những khoản đầu tư hoãn thuế tuyệt vời ở quốc gia sở tại nhưng lại trở thành cơn ác mộng về thuế ở nước ngoài. Một số quốc gia công nhận quy chế đặc biệt của chúng; những quốc gia khác coi chúng là tài khoản đầu tư chịu thuế ngay khi bạn trở thành cư dân.

Bất động sản: Thường là tài sản neo, bất động sản thường bị đánh thuế tại nơi nó tọa lạc. Nhưng khi bạn qua đời, nó cũng có thể bị đưa vào diện thuế thừa kế ở quốc gia cư trú của bạn.

Đối với người nước ngoài sinh sống tại đây, cấu trúc của khoản đầu tư thường quan trọng hơn chính khoản đầu tư đó. Việc nắm giữ "vỏ bọc" không phù hợp—chẳng hạn như quỹ tương hỗ nước ngoài—có thể dẫn đến các chế độ thuế khắc nghiệt, làm mất trắng lợi nhuận đầu tư. Do đó, việc tìm kiếm lời khuyên từ chuyên gia trước khi chuyển một khoản tiền lớn qua biên giới là điều vô cùng cần thiết.

Mê cung thừa kế: Đảm bảo nguyện vọng của bạn được lắng nghe

Đây là khía cạnh gây nhiều cảm xúc nhất. Nếu không có kế hoạch cẩn thận, di chúc được cân nhắc kỹ lưỡng của bạn có thể bị luật thừa kế bắt buộc của nước ngoài vô hiệu hóa—những quy định bắt buộc một phần tài sản của bạn phải thuộc về những người thừa kế cụ thể (như con cái), bất kể di chúc của bạn như thế nào. Hơn nữa, tài sản toàn cầu của bạn có thể dẫn đến nhiều thủ tục chứng thực di chúc, một cơn ác mộng pháp lý chậm chạp và tốn kém đối với các gia đình đang đau buồn.

Theo nhóm luật sư quốc tế tại Withers Worldwide, việc lập kế hoạch thừa kế cho các gia đình quốc tế là một mớ hỗn độn các điều luật mâu thuẫn. Nếu không có chiến lược phối hợp, các gia đình thường nhận thấy rằng các quy định về "quyền thừa kế bắt buộc" của một quốc gia theo luật dân sự hoàn toàn lấn át ý định được nêu trong di chúc theo luật chung.

Kế hoạch hành động của bạn: Xây dựng đội ngũ xuyên biên giới

Tự mình thực hiện việc này là một thách thức lớn. Tài sản quan trọng nhất của bạn chính là đội ngũ chuyên nghiệp:

1. Kế toán thuế xuyên biên giới: Cần thiết để xử lý các thủ tục khai thuế tại nhiều quốc gia và tận dụng các hiệp định thuế.

2. Chuyên viên lập kế hoạch thừa kế quốc tế: Để cơ cấu tài sản và di chúc của bạn sao cho quá trình chuyển giao diễn ra suôn sẻ.

3. Cố vấn tài chính với chuyên môn toàn cầu: Để xây dựng danh mục đầu tư phù hợp với cuộc sống đa quốc gia của bạn.

Sống trong một thế giới toàn cầu là một món quà. Với một tấm bản đồ và những người hướng dẫn phù hợp—đội ngũ chuyên nghiệp của bạn—bạn có thể vượt qua những phức tạp về tài chính và xây dựng một di sản trải rộng khắp thế giới. Hãy bắt đầu cuộc trò chuyện sớm; chính bạn trong tương lai sẽ cảm ơn bạn vì điều đó.