Khi năm 2025 dần khép lại, đây chính là thời điểm vàng để rà soát và tối ưu chiến lược thuế cá nhân.
Việc tăng mức đóng vào các quỹ hưu trí như 401(k), 403(b) hay IRA không chỉ giúp tiết kiệm thuế ngay trong năm nay mà còn tạo nền tảng vững chắc cho tương lai tài chính.
Đặc biệt, giới hạn đóng góp đã được nâng lên mức 23,500 Đô la cho tài khoản 401(k), cùng với ưu đãi bổ sung cho người từ 50 tuổi trở lên và nhóm từ 60–63 tuổi theo Đạo luật Secure 2.0. Ngoài ra, tài khoản tiết kiệm y tế HSA cũng mang lại lợi ích "ba tầng": khấu trừ thuế khi đóng góp, miễn thuế khi đầu tư sinh lời, và không chịu thuế khi rút tiền cho chi phí y tế – biến HSA thành công cụ chiến lược đáng cân nhắc.
Tận Dụng Lỗ Để Giảm Thuế và Cân Nhắc Thời Điểm Bán Tài Sản
Chiến lược “thu hoạch lỗ thuế” (tax-loss harvesting) – bán tài sản đang lỗ để bù trừ lợi nhuận từ các khoản đầu tư khác – là cách hiệu quả để giảm số thuế phải nộp. Trong bối cảnh thị trường nhiều biến động, chiến lược này càng trở nên giá trị.
Với những tài sản đang lãi, việc xác định nên chốt lời trong năm nay hay hoãn sang 2026 phụ thuộc vào thu nhập dự kiến và khả năng thay đổi khung thuế. Nếu bạn cho rằng thu nhập năm sau sẽ thấp hoặc chính sách thuế mới có lợi hơn, hoãn thu nhập có thể là bước đi khôn ngoan.
Phát Huy Giá Trị Từ Từ Thiện và Quà Tặng Gia Đình
Đóng góp từ thiện vẫn là một "lá bài" hữu hiệu trong kế hoạch giảm thuế cuối năm. Thay vì chia nhỏ qua từng năm, bạn có thể “gộp” vài năm đóng góp lại một lần để vượt mức khấu trừ chuẩn, từ đó được trừ thuế tối đa hơn.
Song song đó, việc tặng tài sản cho người thân trong phạm vi miễn thuế hàng năm không chỉ giảm giá trị tài sản chịu thuế, mà còn giúp chuyển tài sản sang người có mức thuế suất thấp hơn – hỗ trợ tài chính cho gia đình một cách hợp lý.
Điều Chỉnh Thời Điểm Nhận Thu Nhập và Thưởng
Với những người có mức thu nhập cao và linh hoạt về thời gian nhận tiền – như qua các khoản thưởng, hoa hồng hoặc kế hoạch hoãn lương – việc dời thu nhập sang năm sau có thể giúp tránh rơi vào khung thuế cao.
Các kế hoạch hoãn lương không đủ điều kiện (non-qualified deferred compensation) cũng cho phép người lao động trì hoãn một phần thu nhập sang thời điểm thuế suất có lợi hơn, góp phần tối ưu hóa nghĩa vụ thuế tổng thể.
Rà Soát Danh Mục và Tái Cân Bằng Theo Hướng Hiệu Quả Thuế
Cuối năm là lúc thích hợp để đánh giá lại cơ cấu danh mục đầu tư. Các tài sản sinh lãi nên được ưu tiên đặt trong tài khoản miễn thuế như IRA hoặc HSA, trong khi cổ phiếu tăng trưởng dài hạn có thể đặt ở tài khoản chịu thuế để tận dụng mức thuế thấp hơn cho lãi vốn.
Tái cân bằng danh mục không chỉ giúp kiểm soát rủi ro, mà còn tạo cơ hội để kết hợp chiến lược thu hoạch lỗ thuế nếu cần thiết.
Rà Soát Kế Hoạch Di Sản và Phân Bổ Thừa Kế
Thay đổi trong luật thuế hoặc hoàn cảnh cá nhân có thể ảnh hưởng đến kế hoạch phân chia tài sản. Đừng quên kiểm tra và cập nhật người thụ hưởng trong tài khoản hưu trí, bảo hiểm nhân thọ, cũng như rà soát lại di chúc, ủy thác tài sản và các chiến lược tặng cho trước năm mới để đảm bảo mọi thứ phù hợp với mong muốn hiện tại và tối ưu về thuế thừa kế.
Chủ Động Ứng Phó Với Thay Đổi Thuế Dự Kiến Năm 2026
Nhiều điều khoản của Đạo luật Cắt Giảm Thuế (Tax Cuts and Jobs Act) dự kiến sẽ hết hiệu lực vào cuối năm 2025, kéo theo các thay đổi lớn về khung thuế, mức khấu trừ và tín dụng thuế. Do đó, việc đẩy nhanh thu nhập hoặc chi phí vào năm 2025 – tùy theo tình huống cụ thể – có thể giúp bạn giảm thiểu gánh nặng thuế trong tương lai.
Chuyên gia tài chính Michael Kitces từng nhận định: “Kế hoạch thuế đang dần trở thành công cụ tạo giá trị thực tế cho khách hàng”. Việc lập kế hoạch từ bây giờ – thay vì chờ đến phút cuối – sẽ tạo nên sự khác biệt lớn về tài chính trong năm tới.
Tổng kết:
Lập kế hoạch thuế cuối năm không chỉ là chuyện giấy tờ – mà là chìa khóa giúp bạn tiết kiệm hàng ngàn Đô la, bảo vệ tài sản và định vị tốt hơn cho tương lai. Từ đóng góp quỹ hưu trí, tối ưu khoản lỗ – đến quản lý thu nhập, tặng cho hay chuẩn bị cho thay đổi luật – mỗi bước đi chiến lược hôm nay đều sẽ tạo ra giá trị lớn ngày mai.
